Generelle boksfunksjoner, retningslinjer og styring

De Generell boks Det er en ekstra bok der alle transaksjoner med kvitteringer og betalinger kontant, inkludert innskudd og bankretreater er lagret. Det er hovedinformasjonslageret relatert til selskapets kontanter.

Bedrifter deler det generelle fondet i to segmenter: kontantutbetalingen, der alle kontantbetalinger, for eksempel driftsutgifter og betaling av kontoer, og kontantkostnadene, der alle kontantinntekter registreres, for eksempel kontantsalg og kundefordringer.

Kilde: Pixabay.com

Et selskap bruker det generelle fondet for å overvåke de forskjellige kontantmottakene og betalingene som reiser gjennom et selskap.

Informasjon i den generelle boksen er registrert med jevne mellomrom i den største boken. Den sammenligner rutinemessig med bankens poster gjennom en bankavstemming, for å sikre at informasjonen i boken er riktig.

Hvis det ikke er riktig, gjøres det en justeringsoppføring for å sette den generelle boksen i samsvar med bankens informasjon.

[TOC]

Funksjoner av den generelle boksen

Den økonomiske virksomheten til enhver virksomhet innebærer en vanlig kontantinngang og utgang og kontantekvivalenter. General Box hjelper et selskapsledelse med å bestemme hvor mye penger virksomheten har på et gitt tidspunkt.

Med denne informasjonen kan selskapet vise sin kontantstrømstatus til långivere og dermed sikre at den konkurrerende utfordringen effektivt står overfor.

Kontantstrømmen fokuserer på pengene som selskapet bruker på investerings-, drifts- og finansieringsaktiviteter.

I selskaper som håndterer et stort beløp av debet- og kontanttransaksjoner, erstatter det generelle fondet en egen kontantkonto i selskapets største bok.

Kan tjene deg: Intern gjeld

Bedrifter med mindre kontantbetalinger og kvitteringer krever kanskje ikke en generell boks og velger å bare bruke en kontantkonto.

Regnskapsrekord

Den generelle boksen brukes til å registrere kontantinntekter og betalinger. Fungerer som en hjelpebok.

Billetter relatert til mottak og kontant betaling blir først registrert i den generelle boksen og talt deretter på de tilsvarende bokkontoer.

I tillegg er det generelle fondet en erstatning for kontantkontoen i regnskapsboken. Hvis en generell boks forblir ordentlig, trenger du ikke åpne en kontantkonto i regnskapsboken.

Det er mange grunner til at et selskap kan registrere transaksjoner ved hjelp av en generell boks i stedet for en kontantkonto.

- De er enkle å få tilgang til kontantbalanser.

- Feil kan enkelt oppdages gjennom verifisering.

- Innganger holdes oppdatert, fordi balansen blir bekreftet daglig.

Retningslinjer

I forretningssammenheng blir trygge kontantpolitikker vedtatt, spesielt de som er relatert til sjekken av det generelle fondet, for å fremme presise rapporter og forhindre aktivtyveri.

Hold pengene mottatt fra penger for betalinger

Du skal aldri legge pengene mottatt i den lille boksen. Vil forårsake feil og forvirring i regnskapsregister.

Alle pengene som kommer inn i selskapet må raskt sette inn banken og legge inn postene før den blir betalt igjen. Ellers kan det forveksles når du forsoner kontantbalansen.

Gi kvitteringer av mottatt penger

Riktig utstedelse av kvitteringer hjelper til med å beskytte selskapet at noen pakket kontantene i stedet for å sette inn det. Kvitteringene må være forhåndsnummerert med duplikat.

Kan tjene deg: lov om etterspørsel: egenskaper, faktorer, kurve, elastisitet

Få kvitteringer for betalt penger

Noen ganger er det kanskje ikke mulig å få kvitteringer. For eksempel når du kjøper varer i et marked.

I dette tilfellet må kostnadene for hver transaksjon bemerkes umiddelbart for ikke å glemme beløpene. Deretter kan de overføres til en kontantkvittering for en leder for å autorisere dem.

Sett inn kontanter i banken

Å ha penger på kontoret er fristende. Mange ganger begynner en svindel på denne måten.

Kontanter bør settes raskt inn i banken. På det meste, i de tre dagene av mottakelsen.

Prosedyre for å motta kontanter

For å beskytte mennesker som håndterer penger, bør det alltid være to personer til stede ved å åpne kontanter, konvolutter og andre pengebokser. Begge mennesker må telle kontantene og også signere kvitteringen.

Minimer kontanttransaksjoner

Boksen må bare brukes til å foreta betalinger når de andre metodene er umulige. Idealet er å konfigurere leverandørkontoer for å betale fakturaene med bankoverføringer.

Fordelen med å betale med sjekker er at det er et sett med flere poster i form av en banklat. I tillegg garanterer det at bare autoriserte personer betaler, noe som reduserer muligheten for tyveri eller svindel.

Kjøring

Den generelle boksen er vanligvis delt inn i kontantinntekter og en kontantutbetalingsdagbok når det er et stort antall transaksjoner.

I et lite selskap, med mindre transaksjonsvolum relatert til kontanter, blir alle kontanttransaksjoner registrert i en enkelt generell boks.

Informasjonsprosess

Kontanttransaksjoner reiser gjennom forskjellige faser før du avslutter i en likviditetsrapport. Generelt blir pengebilletter og output registrert gjennom debet og akkreditering av kontantkontoen.

Kan tjene deg: Hva er nåværende inntekt? (Med eksempler)

For eksempel telles kunder av kunder ved å avbytte på kontantkontoen og akkreditere på kontoen til kundefordringene. Informasjon i det generelle fondet legges inn i kronologisk rekkefølge for å lette søket etter transaksjoner.

Deretter kommer kontantinnganger inn i testbalansen, som hjelper tellere med å bekrefte at de totale lånene er lik total debet.

Det tredje trinnet i den økonomiske informasjonsprosessen fører til å spre kontanter i bedriftsbalansen.

Transaksjoner

Den første oppføringen av den generelle boksen er den første saldoen i begynnelsen av en regnskapsperiode. Hver oppføring må inneholde en dato, et notat om utgiftene eller kvitteringen, og det totale beløpet for transaksjonen.

Transaksjoner fra det generelle fondet må også overføres til tilsvarende kontoer eller titler i hovedboken.

For eksempel er betalinger mottatt kontant for tjenestene som leveres oppført i "eiendeler" -delen i hovedboken.

Kontantutgifter for forsyninger og annet forretningsmateriell er oppført som utgifter.

Et selskap må forene det generelle fondet med de månedlige bankkontotatene mottatt fra finansinstitusjonen, og ta hensyn til avvik i fondene.

Referanser

1. Will Kenton (2019). Kontantbok. Inventopedia. Hentet fra: Investopedia.com.
2. Regnskap for ledelse (2018). Hva er en kontantbok? Tatt fra: Regnskapsforming.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Hva er en kontantbok og en hovedbok? Liten bedrift - Kron.com. Tatt fra: Smallbusiness.Kron.com.
4. Steven Bragg (2018). Kontantbok. Regnskapsverktøy. Hentet fra: Accountingools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Viktigheten av en pengebok i regnskap. Bizfluent. Hentet fra: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Topptips for å kontrollere kontanter. Hentet fra: humentum.org.