Fiskale forbrytelseskarakteristikker, typer, eksempler

De Skattemessige forbrytelser De er de som en person begår når han gjør en svindel for den offentlige statskassen gjennom hyllest -unndragelser, enten de er økonomiske og om de følger av ikke -følsomme skattefordeler.

Den politiske konstitusjonen av Mexico, i avsnitt IV i sin artikkel 31 fastsetter plikten som mexikanere må hjelpe for regjeringens utgifter til forbundet, stater og også kommuner.

En person begår en skattekriminalitet når han ikke betaler skatten som samsvarer med ham

Derfor er betaling av en skatt obligatorisk, for å innrømme de lovlig bestemte beløpene og dermed overholde den viktigste skatteplikten, og sanksjoner kan genereres i tilfelle det ikke er samsvarer.

Den straffbare innsendingen av innsatsen som tar sikte på å unngå skatteforpliktelser er ikke villig i henhold til en sanksjonsfunksjon, men til innsamlingsfunksjonen, som det kan konkluderes med muligheten for å unnta kriminelt ansvar når en person regulerer sin skattesituasjon.

To viktige elementer i disse forbrytelsene er deres patrimonialistiske struktur, og tar hensyn til dens offentlige natur, og også samlingsfunksjonen som kommer fra denne strukturen.

[TOC]

Kjennetegn på finanspolitisk kriminalitet

De er uredelige

Alle disse forbrytelsene er grunnleggende ondsinnede, siden intensjonen er uatskillelig fra svindelen til emnet.

Selv om denne intensjonen må bevises, kan du ikke akseptere ideen om en suksessfull intensjon hvis det ikke er noen gunstige forutsetninger for dets faktum, gitt de ekstreme vanskene som kan bety å demonstrere svindel i sin helhet.

Elementer av finanspolitikken

Aktivt emne

Det refererer til den naturlige personen som avgir betalingen delvis eller totalt skatt eller mottar en viss ulovlig fordel til skade for statskassen.

Tilsvarende, de som fungerer som beholder eller obligatorisk solidaritet, ignorerer skattebetalinger, forutsatt at denne uaktsomheten skyldes feller eller å dra nytte av feilen.

Kan tjene deg: Importmodaliteter i Colombia og dens egenskaper

Passivt emne

For skattemessige formål viser skattyteren seg ikke å være skattyteren hvis solidaritet obligatorisk har plikt til å beholde betaling av skatter og ikke betale den når du gjør den oppbevaringen, men skattyteren blir statskassen, fordi skattekreditt er bestemt er i hans favør.

Av denne grunn vil utførelsen av enhver handling eller rettighet være til fordel for den offentlige statskassen, og ikke av skattyteren som bidraget har blitt holdt til, uten skade for handlingene som den utfører mot holderen.

Ansvarlig for finanspolitisk kriminalitet

De er ansvarlige for en finanspolitisk forbrytelse som oppfyller følgende forhold:

• De som er enige om henrettelse av forbrytelsen.
• De som gjør faktum eller oppførsel beskrevet i loven.
• De som begår forbrytelsen sammen.
• De som tyr til en annen person som et verktøy for å gjøre det.
• Som fremkaller en annen person villedende for å begå den.
• De som hjelper en annen person med å skade for kommisjonen din.
• Som hjelper en annen person etter deres realisering, og oppfyller et tidligere løfte.

Avskjedigelse

Det er hyppig i finansloven at avskjedigelsen av prosessen er forårsaket når de siktede gjør eller garanterer betaling av de utelatte skattene, i forbindelse med tilsvarende tilbehør. Finansdepartementet og offentlig kreditt kan be om det.

Typer skattemessige forbrytelser i Mexico

De forskjellige typene finanspolitiske forbrytelser som er utsatt i finanspolitikken til Federation of Mexico er følgende:

- Arbeidsledighet (artikkel 96).

- Av ansatte eller offentlige tjenestemenn (artikkel 97).

- Forsøk (artikkel 98).

- Fortsatt (artikkel 99).

- Smugling (artikkel 102) og deres assimilerte (artikkel 105).

- Skattesvindel (artikkel 108) og deres assimilerte (artikkel 109).

Kan tjene deg: skrå handling

- Relatert til det føderale skattebetalernes register (artikkel 110).

- Relatert til regnskap, uttalelser og dokumentasjon (artikkel 111).

- Av revisorer og depositærer (artikkel 112).

- I forhold til frimerker, kontrollenheter og offisielle merker (artikkel 113).

- Laget av offentlig ansatte basert på embargoer, hjemmebesøk og ulovlig gjennomgang av varer (artikkel 114).

- Ødeleggelse eller tyveri av varer i skattemessige eller kontrollerte lokaler (artikkel 115).

- Operasjoner utført med penger ervervet av ulovlige aktiviteter (artikkel 115).

Skattemessige forbrytelser av offentlige tjenestemenn

- Offentlig tjeneste Feil trening - Artikkel 214.

- Misbruk av autoritet og tvangs forsvinning av personer - Artikkel 215.

- Public Servants Coalition - Artikkel 216.

- Feil bruk av fakulteter og krefter - artikkel 217.

- Samsvar - Artikkel 218.

- Intimidasjon - Artikkel 219.

- Abustive funksjonsøvelse - artikkel 220.

- Påvirke trafikken - artikkel 221.

- Generell bestikkelse og utenlandske offentlige ansatte - Artikkel 222.

- Peculation - Artikkel 223.

- Ulovlig berikelse - artikkel 224.

I tilfelle en ansatt eller offentlig tjenestemann forplikter eller deltar i noen form i en finanspolitisk forbrytelse, vil straffen som skal søkes om den resulterende forbrytelsen økes fra tre til seks års fengsel som angitt i finanspolitisk kode i Federation

Kvalifiserte og enkle skatteforbrytelser

De kalles kvalifiserte når det har vært skjerpende, eksklusiv eller avbøtende når de blir utført, ellers anses de som enkle. Forverring er det faktum som øker straffen for kriminalitet, avbøtende er det faktum at det reduserer slik straff og eksklusivt som eliminerer straffen.

Eksempler på skatteforbrytelser i Mexico

Smugling

Den består av å innføre landet eller trekke ut fra de samme varene på ulovlige måter, i henhold til artikkel 102 i finanspolitikken (CF), for eksempel:

Kan tjene deg: Mengekvittering

- Uten tillatelse.

- Utelater delvis eller total betaling av skatter eller kompenserende kvoter.

- Eksportere eller forbudt import.

Skattemessig svindel

Det er riktig betegnelse av det som kalles skatteunndragelse, som refererer til ikke å betale noen beskatning gjennom bruk av kunst eller bruk av feil gjort av finanspolitisk myndighet. Hans sanksjoner i Mexico er mellom tre måneder til ni års fengsel.

Forfalskning av fakturaer

Det er ikke en forfalskning som sådan, men refererer til dokumentene som støtter operasjoner som ikke skjedde.

Relatert til finanspolitisk regnskap

- Som registrerer sine finanspolitiske eller regnskapsmessige operasjoner i to eller flere bøker med forskjellig innhold, to eller flere regnskapssystemer.

- Bestem med usannhetsskattetap.

- Som endrer, gjemt eller delvis eller ødelegger regnskapsregistrene, samt dokumentasjonen som tilsvarer de respektive setene, som er forpliktet til å ta i henhold til finanspolitiske lover.

- Som av seg selv, eller av noen som er arkivert, formidler, upassende eller personlig, gjennom noen form eller midler, av konfidensiell informasjon.

- Personen som er ansvarlig for å ha utelatt i mer enn 3 måneder for å sende inn informasjonserklæringen om inntekten som har blitt generert i det umiddelbart foregående år med forbehold om et foretrukket avgiftsregime.

Utelate register i det føderale skattebetalersregisteret

Da det føderale skattebetalersregisteret eller den personlige registreringen eller den fra en tredjepart i mer enn ett år, ble talt fra datoen da den nevnte registeret måtte gjøres.

Referanser

1. Juridiske magasiner (2020). Overtredelser og skattemessige forbrytelser. Hentet fra: magasiner.Juridikk.Unam.MX.
2. Juridiske konsepter (2020). Skattemessige forbrytelser. Hentet fra: juridiske konsepter.com.
3. Alexis Malpica (2016). Skattemessige forbrytelser. Sánchez Pineda -trening hentet fra: Sanchezpinedasc.WordPress.com.
4. Juan Higuera (2019). Skattemessige forbrytelser for moralske mennesker. Legal Forum. Hentet fra: Juridico Forum.MX.
5. Sergio Rivera (2020). Skattemessige forbrytelser. Ruiz Consultores. Hentet fra: ruizconsultores.com.MX.