Likviditetsgrunner hva som er likviditet og eksempler

De Likviditetsgrunner De er indikatorer som brukes til å analysere kapasiteten til et selskap til å betale både sirkulerende forpliktelser når de kommer, så vel som deres langvarige forpliktelser når de sirkulerer.

Disse grunnene viser med andre ord kontantnivåene til et selskap og muligheten til å konvertere andre kontantmidler til å betale forpliktelser og andre kortvarige forpliktelser. De brukes ofte av mulige kreditorer og långivere for å avgjøre om de gir kreditt eller gjeld til selskaper.

Kilde: Pixabay.com

Likviditeten til et selskap er muligheten til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser på kort sikt. Derfor prøver likviditetsgrunner å måle et selskaps evne til å betale sine gjeldsforpliktelser på kort tid.

Disse årsakene er basert på forskjellige deler av gjeldende sirkulerende og forpliktelser i selskapet, hentet fra balansen.

[TOC]

Bestem betalingskapasitet

Likviditetsgrunner er en sentral del av den essensielle analysen, siden de hjelper til med å bestemme et selskaps kapasitet til å betale sin gjeld. Hvis et selskap ikke betaler hva det skal, kan det møte en konkursaktivitet eller en omstilling, noe som kan være skadelig for verdien av aksjonærene.

Disse tiltakene sammenligner flere kombinasjoner av relativt likvide eiendeler med mengden sirkulerende forpliktelser som vises i balansen i en organisasjon. Jo større andel, jo bedre er kapasiteten til et selskap til å betale sine forpliktelser på en riktig måte.

Hva er likviditet?

Noen som nevner likviditet i en investering, refererer generelt til en enhetens evne til å konvertere kontantverdiene. Med andre ord, en forretningsanalytiker vil kanskje vite hvor raskt kan skaffe midler til å dekke sine ventende regninger.

Likviditet er et tegn på deres økonomiske helse, siden det er viktig for selskaper å ha nok effektive til å dekke sine betalingsforpliktelser kontinuerlig, uten å måtte ty til eksterne kilder for å få kapital.

Likviditeten til et kommersielt selskap er generelt av spesiell interesse for den kortsiktige kreditorene, siden likviditetsbeløpet sier mye om selskapets kapasitet til å betale disse kreditorene.

Generelt, jo høyere verdien av likviditetsindeksen, vil sikkerhetsmarginen som et selskap har i sin kapasitet til å betale regningene også være.

Likviditet er ikke bare et mål på hvor mye effektivt et selskap har. Det er også et enkelt tiltak som vil være for selskapet å samle nok kontanter eller konvertere kontantmidler.

Kan tjene deg: vektet gjennomsnittlig kapitalkostnad

Likvide midler

Eiendeler som kundefordringer, verdier med verdier og varelager, for mange selskaper er relativt enkle å konvertere på kort sikt til kontanter. Derfor angir alle disse eiendelene likviditetsberegningen av et selskap.

Dette gjøres å sammenligne selskapets mest likvide eiendeler med kortsiktige forpliktelser.

Generelt sett vil likviditetsindeksen være, desto bedre vil dekningsnivået av flytende eiendeler med hensyn til kortvarige forpliktelser.

Lav likviditet

Et selskap med lav likviditet må varsle investorer, siden det kan være et tegn på at selskapet vil ha problemer med.

I vanskelige tider for økonomien eller virksomheten, kan et selskap med utilstrekkelig likviditet tvinges til å ta kompliserte beslutninger for å oppfylle sine forpliktelser. Disse kan omfatte avvikling av produktive eiendeler, salg av varelager eller til og med en forretningsenhet.

Liste over likviditetsgrunner (med eksempler)

Sirkulerende grunn

Den sirkulerende grunnen måler et selskaps kapasitet til å pakke inn sine kortvarige forpliktelser med sine sirkulerende eiendeler. Formelen er: sirkulerende eiendeler fordelt mellom kortsiktige forpliktelser.

Som et eksempel vil et selskap med 10 millioner dollar i sirkulerende eiendeler og 5 millioner dollar i sirkulerende forpliktelser ha en sirkulerende grunn på 2.

En sirkulerende grunn større enn 1 er en indikasjon på at selskapet er godt posisjonert for å dekke sine kortvarige forpliktelser.

En sirkulerende grunn mindre enn 1 kan være et problemstegn, hvis selskapet blir funnet med økonomiske vanskeligheter.

Forholdsregler når du bruker denne grunnen

Når de observerer den sirkulerende grunnen, må investorer være klar over hvilke typer sirkulerende eiendeler som selskapet har og hastigheten de kan bli kontanter til å overholde sirkulerende forpliktelser.

For eksempel hvor raskt selskapet kan belaste alle kundefordringer i påvente av? En analytiker ønsker å vite hvor lang tid han tar selskapet for å motta betaling etter et salg.

For selskaper med varelager, hvor raskt denne varelageret kan avgjøres hvis behovet oppstår og hvilken prosentandel av lagerverdien vil sannsynligvis motta selskapet?

Den sirkulerende grunnen forutsetter at selskapet kan avvikle de fleste av sine sirkulerende eiendeler og vil gjøre dem kontanter for å dekke disse forpliktelsene.

Dette er imidlertid usannsynlig hvis selskapet må fortsette å være et operativt selskap, fordi det fremdeles vil være nødvendig å ha et visst nivå av arbeidskapital.

Kan tjene deg: produktiv papirkrets: Stadier og egenskaper

Rask grunn

Den raske årsaken, også kalt syretestforhold, er et likviditetsgrad som foredler enda mer sirkulerende grunn, ved å måle nivået på de mest flytende sirkulerende eiendeler som er tilgjengelige for å dekke sirkulerende forpliktelser.

Rask grunn er mer konservativ enn sirkulerende grunn, fordi den utelukker varelager og andre sirkulerende eiendeler, som generelt er vanskeligere å konvertere til kontanter.

Generelt anses det at varelageret er mindre flytende enn de andre sirkulerende eiendelene.

Formelen for beregning av rap.

Når du fokuserer på sirkulerende eiendeler, som er de enkleste å konvertere til kontanter, er denne grunnen en bedre dekningsmåler som disse eiendelene gir for selskapets sirkulerende forpliktelser, i tilfelle selskapet opplever økonomiske vanskeligheter.

Årsak Analyse

En generell regel er at en rask grunn større enn 1 betyr at et selskap er tilstrekkelig i stand til å oppfylle sine kortvarige forpliktelser.

Det er sannsynlig at et selskap med en rask og/eller økende grunn opplever en inntektsvekst, raskt belaster kundefordringene sine og sannsynligvis raskt snur varebeholdningen.

En rask og/eller synkende rask grunn kan indikere at selskapets salg synker, at selskapet har vanskeligheter med å belaste kundefordringene sine, eller kanskje de betaler fakturaene sine for fort.

Eliminering av varelageret gjør den raske grunnen til en noe bedre indikator enn den sirkulerende grunnen til en organisasjons evne til å oppfylle sine kortvarige forpliktelser.

Kontant grunn

Kontantårsaken er et annet mål på likviditeten til et selskap og dets evne til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser. Formelen for kontantforholdet er: (Effektive + omsettelige verdier) Delt mellom sirkulerende forpliktelser.

Eliminering av kundefordringer, brukt både i sirkulasjon og rap som er effektive i selskapet, i forhold til dets sirkulerende forpliktelser.

I verste fall

Kontantårsaken er nesten som en indikator på verdien av en organisasjon i verste fall der selskapet er i ferd med å lukke virksomheten.

Denne grunnen forteller kreditorer og analytikere verdien av sirkulerende eiendeler som raskt kan bli kontanter, og prosentandelen av selskapets sirkulerende forpliktelser som kan dekkes av disse kontantmidlene.

Det kan tjene deg: etablering av standarder

Kontantforholdet brukes sjelden i økonomisk informasjon eller av analytikere i den grunnleggende analysen av en enhet. Det er ikke realistisk for et selskap å opprettholde store nivåer av kontanter og aktivt til kontanter for å dekke sirkulerende forpliktelser.

Kontantkonverteringssyklus (CCE)

Det måler mengden dager som kontantene til et selskap er knyttet til produksjons- og salgsprosessen for driften, og fordelen som er oppnådd av betalingsvilkårene for kreditorene.

Jo kortere denne syklusen, jo mer flytende vil plasseringen av selskapets arbeidskapital være.

Beregningen er som følger: (i påvente.

De ventende varelagerdagene er målet på tiden som har konvertert varelageret til kontanter. Denne indikatoren beregnes ved å dele selskapets gjennomsnittlige varelager mellom kostnadene for daglig salg.

De ventende dagene beregnes ved å dele det gjennomsnittlige beløpet for kundefordringer mellom det daglige salgsbeløpet. Det gir et estimat på hvor lang tid det tar til et selskap å samle inn salg som kommer inn i selskapets kundefordringer.

Dagene som skal betales beregnes ved å dele det gjennomsnittlige beløpet som skal betales for selskapet mellom kostnadene for daglig salg. Det gir et estimat på hvor lang tid det tar selskapet å betale sine leverandører.

Betydning

CCE er viktig av to grunner. For det første er det en indikator på selskapets effektivitet i styringen av arbeidskapitalfordelene. For det andre gir det en klar visjon om en organisasjons evne til å betale sine sirkulerende forpliktelser.

En mindre CCE betyr større likviditet, som betyr et lavere behov for å låne. Tvert imot øker en større CCE selskapets kontantbehov.

Referanser

1. Roger Wohlner (2017). Likviditetsmålingsforhold. Inventopedia. Hentet fra: Investopedia.com.
2. Roger Wohlner (2017). Likviditetsmålingsforhold: Strømforhold. Inventopedia. Hentet fra: Investopedia.com.
3. Mitt regnskapskurs (2019). Likviditetsforhold. Hentet fra: mycountingcourse.com.
4. Roger Wohlner (2017). Likviditetsmålingsforhold: Quick Ratio. Inventopedia. Hentet fra: Investopedia.com.
5. Roger Wohlner (2017). Likviditetsmålingsforhold: Kontantforhold. Inventopedia. Hentet fra: Investopedia.com.
6. Steven Bragg (2018). Likviditetsforhold. Regnskapsverktøy. Hentet fra: Accountingools.com.
7. Roger Wohlner (2017). Likviditetsmålingsforhold: Kontantkonverteringssyklus. Inventopedia. Hentet fra: Investopedia.com.