Økonomiske årsaker typer, hva er bruk og eksempler

De økonomiske årsaker De er sentrale indikatorer for det økonomiske resultatene til et selskap, opprettet med bruk av numeriske beløp hentet fra årsregnskapet for å få viktig informasjon om en organisasjon.

Tallene som er funnet i årsregnskapet til et selskap, som er balanse, inntektsstatus og kontantstrømstatus, brukes til å utføre en kvantitativ analyse og evaluere likviditet, vekst, marginer, ytelsesgrad, utnyttelse, lønnsomhet og verdsettelse av et selskap.

Kilde: Pixabay.com

Når det gjelder investering, er informasjonsanalysen av årsregnskapet et av de viktigste elementene i den grunnleggende analyseprosessen, om ikke det viktigste.

Samtidig kan det store antallet antall i årsregnskapet til et selskap være forvirrende og skremmende for mange investorer. Imidlertid kan du gjennom analysen av økonomiske årsaker jobbe med disse tallene på en organisert måte.

[TOC]

Beregning og analyse

Å beregne økonomiske årsaker er relativt enkel. Å forstå og tolke det de sier om et selskaps regnskap krever imidlertid litt mer arbeid.

Etablerte selskaper har vanligvis flere års balansedata og resultatstatus for å jobbe med analysen av årsakene.

Beregningen av økonomiske årsaker til flere perioder, enten kvartalsvis eller årlig, hjelper til med å overvåke nyttige trender i selskapets operasjonelle resultater.

Typer og deres egenskaper

Likviditetsgrunner

De er økonomiske indekser som måler et selskaps kapasitet til å betale sine økonomiske og langsiktige økonomiske forpliktelser. De vanligste økonomiske årsakene inkluderer følgende.

Sirkulerende grunn

Den sirkulerende grunnen måler et selskaps kapasitet til å betale kortsiktige forpliktelser med sirkulerende eiendeler:

Sirkulerende grunn = Sirkulerende sirkulerende eiendeler / forpliktelser.

Rask grunn

Den raske grunnen måler et selskaps kapasitet til å betale kortsiktige forpliktelser med raske eiendeler:

Rask grunn = (sirkulerende eiendeler - varelager) / sirkulerende forpliktelser.

Operasjon av kontantstrømningsrate

Det er et mål på antall ganger et selskap kan betale de sirkulerende forpliktelsene med kontantene som genereres i en gitt periode:

Operativ kontantstrøm Årsak = drift av kontantstrøm / kortsiktig gjeld.

Utnytte grunner

De måler mengden kapital som kommer fra gjeld. Med andre ord, utnyttelse av økonomiske årsaker brukes til å evaluere et selskaps gjeldsnivå. De vanligste økonomiske årsakene inkluderer følgende:

Årsak til gjeld til eiendeler

Den måler det relative beløpet for eiendelene til et selskap som blir gitt takket være gjelden:

Kan tjene deg: Hva er de endelige eiendelene i økonomi?

Årsak til eiendeler = totale forpliktelser / forvaltningskapital.

Kapitalgjeldsgrunner

Gjelden til kapital beregner vekten av den totale gjeld og finansielle forpliktelser mot regnskapskapital:

Årsak til kapital = total forpliktelse / aksjonærens arv.

Rentedekningsgrunner

Rentedekningsgraden bestemmer hvor enkelt et selskap kan betale sine renteutgifter:

Rentedekningsgrad = driftsinntekt / renteutgifter.

Gjeldstjeneste dekning grunn

Gjeldstjenestedekningsgraden bestemmer hvor enkelt et selskap kan betale sine gjeldsforpliktelser:

Gjeldstjeneste dekning grunn = driftsverktøy / total gjeldstjeneste.

Effektivitetsgrunner

De er også kjent som finansindekser. De brukes til å måle hvordan et selskap bruker sine eiendeler og ressurser. De vanligste økonomiske årsakene inkluderer følgende.

Rotasjonsgraden

Eiendomsrotasjonsgraden måler et selskaps kapasitet til å generere salg fra eiendeler:

Eiendomsrotasjonsgrad = Totalt netto salg / eiendeler.

Lagerrotasjonsforhold

Den måler hvor mange ganger inventaret til et selskap blir solgt og erstattet i en gitt periode:

Inventory Rotation Ratio = kostnad for solgte varer / gjennomsnittlig varelager.

Kontoer Returnerer Årsaken

Den måler antall ganger et selskap kan konvertere kundefordringer i kontanter i løpet av en gitt periode:

Kontoer Retail Rotation Årsak = netto kredittsalg / gjennomsnittlige kundefordringer.

Salg i varelager

Årsaken til salgsdager i varelager måler det gjennomsnittlige beløpet som et selskap opprettholder i varelageret sitt før de selger det til kundene:

Salg i varelager = 365 dager / Lagerrotasjonsforhold.

Lønnsomhetsgrunner

De måler et selskaps kapasitet til å generere inntekter i forhold til inntekt, balanse eiendeler, driftskostnader og kapital. De vanligste økonomiske årsakene inkluderer følgende.

Brutto lønnsomhetsgrad

Sammenlign brutto gevinst i et selskap med nettoomsetningen for å vise hvor mye overskudd et selskap får etter å ha betalt kostnadene for solgte varer:

Brutto lønnsomhetsgrad = brutto gevinst / netto salg.

Operativ lønnsomhetsgrunner

Det operative lønnsomhetsgraden sammenligner den operative inntekten til et selskap med nettoomsetningen for å bestemme den operasjonelle effektiviteten:

Kan tjene deg: de 6 viktigste guanajuato økonomiske aktiviteter

Operasjonell lønnsomhetsgrad = operativ lønnsomhet / netto salg.

Årsak til eiendeler på eiendeler

Lønnsomheten på eiendeler måler effektiviteten som et selskap bruker eiendelene sine for å generere fortjeneste:

Årsak til eiendeler på eiendeler = netto lønnsomhet / forvaltningskapital.

Lønnsomheten grunn til arv

Lønnsomheten på arv måler effektiviteten et selskap bruker sine eiendeler for å generere fortjeneste:

Årsak til lønnsomhet på arv = netto lønnsomhet / egenkapital for aksjonærene.

Markedsverdiens grunner

De brukes til å evaluere prisen på et selskap aksjer. De vanligste årsakene til markedsverdien inkluderer følgende.

Årsak om bokført verdi per handling

Årsaken til at bokført verdi per handling beregner verdien per aksje av et selskap avhengig av kapital som er tilgjengelig for aksjonærene:

Årsak Bokverdi per handling = Regnskapskapital / totale aksjer i sirkulasjon.

Utbytte avkastning

Utbytteforholdet måler mengden utbytte som tilskrives aksjonærene i forhold til markedsverdien per aksje:

Utbytte avkastningsårsak = utbytte per aksje / handlingspris.

Årsaken til inntjening per handling

Forholdet mellom inntjening per handling måler mengden nettoinntekt oppnådd ved hver ventende handling:

Inntektsgrunner til handling = netto overskudd / totalt aksjer i omløp.

Årsaksprisvann

La Razón Price-Ganancia sammenligner prisen på et selskaps aksjer med overskudd per aksje:

Årsakspris-Ganance = Pris på handlingen / overskuddet per aksje.

Hva er økonomiske grunner til?

De økonomiske årsakene er de vanligste og generaliserte verktøyene for å analysere det økonomiske situasjonen til et selskap. Årsakene er enkle å forstå og enkle å beregne. De kan også brukes til å sammenligne forskjellige selskaper i forskjellige bransjer.

Siden en grunn ganske enkelt er en matematisk sammenligning basert på proporsjoner, kan både store og små selskaper bruke grunner til å sammenligne deres økonomiske informasjon.

På en måte tar ikke økonomiske årsaker til å ta hensyn til størrelsen på et selskap eller bransje. Andelene er bare en rå beregning av den økonomiske posisjonen og ytelsen.

Økonomiske årsaker tillater å sammenligne selskaper fra alle bransjer, størrelser og sektorer, for å identifisere styrker og svakheter.

Selskapets ytelsessporing

Bestemmelsen av økonomiske årsaker blir utført individuelt per periode, samt overvåking gjennom endringer i verdiene for å oppdage trender som kan utvikles i et selskap.

Det kan tjene deg: Resultatstatus

For eksempel kan en økning i gjeld til eiendeler vise at et selskap blir ladet med gjeld og kan til slutt måtte ha en risiko for manglende overholdelse.

Gjøre sammenligninger for selskapets ytelse

Sammenlign de økonomiske årsakene med hovedkonkurrentene gjøres for å bekrefte om selskapet med hensyn til gjennomsnittlig industri har en bedre eller dårligere ytelse.

For eksempel er sammenligningen av eiendelsutvikling mellom selskaper tilrettelagt for å bestemme en investor eller analytiker hvilke selskapsmidler som brukes mer effektivt.

Brukere

Blant brukerne av de økonomiske årsakene er både interne og eksterne deler av selskapet:

- Interne brukere er eierne, ledergruppen og ansatte.

- Eksterne brukere er detaljhandelsinvestorer, finansanalytikere, konkurrenter, kreditorer, myndigheter, skattemyndigheter og industriobservatører.

Eksempler

Analysen av årsregnskapet inkluderer økonomiske årsaker. For ABC -selskapet er dets balanse og resultatuttalelsen presentert:

Her er to økonomiske årsaker som utelukkende er basert på mengder sirkulerende eiendeler og sirkulerende forpliktelser som vises i balansen i ABC -selskapet:

Sirkulerende grunn = Sirkulerende eiendeler / sirkulerende forpliktelser = $ 89.000 / $ 61.000 = 1,46.

Rask grunn = (sirkulerende eiendeler - varelager) / sirkulerende forpliktelser = ($ 89.000 - $ 36.300) / $ 61.000 = $ 52.700 / $ 61.000 = 0,86.

Følgende økonomiske grunn innebærer forholdet mellom to beløp av saldoen: totale forpliktelser og total kapital:

Årsak til kapital = totale forpliktelser / aksjonærers eiendeler = $ 481.000 / $ 289.000 = 1,66.

I dette eksemplet, for hver $ 1 som aksjonærene har bidratt, har kreditorer bidratt med 1,66 dollar.

Økonomiske årsaker med resultatstatusen

Følgende økonomiske årsaker relaterer beløpene for den generelle balansen mellom kundefordringer og varelager med mengder av resultatregnskapet. For å illustrere disse økonomiske årsakene har du følgende resultatserklæring:

Lagerrotasjonsforhold = kostnad for solgte varer / gjennomsnittlig varelager = $ 380.000 / $ 36.300 = 10,47 ganger.

Kontoer RETAIL ROTATION ÅRSEKNING = netto kredittsalg / gjennomsnittlige kundefordringer = $ 500.000 / $ 40.500 = 12,35 ganger.

Referanser

1. CFI (2019). Økonomiske forhold. Hentet fra: CorporateFinanceInstitute.com.
2. Richard Loth (2019). Tutorial Ratio Ratio. Hentet fra: Investopedia.com.
3. Mitt regnskapskurs (2019). Finansiell forholdsanalyse. Hentet fra: mycountingcourse.com.
4. Inc (2019). Økonomiske forhold. Hentet fra: inc.com.
5. Harold Averkamp (2019). Økonomiske forhold (forklaring). Regnskapstrener. Hentet fra: Accountingcoach.com.
6. Rosemary Peavler (2018). Analyse av økonomisk forhold gir verdifull forretningsinnsikt. Balansen liten bedrift. Hentet fra: thalancesmb.com.